Расчет вычета по процентам по ипотеке

Содержание

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

Расчет вычета по процентам по ипотеке

Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).

Как получить

Налоговый вычет по процентам за ипотеку в сумме до 3 миллионов рублей предоставляется практически в том же порядке, что и основной налоговый вычет с цены квартиры в сумме 2 миллионов рублей.

Порядок возврата НДФЛ с процентов по ипотеке определен в п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.  Для его получения необходимы:

  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Сумма

Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей.

Случай 1.  Иванов И.И. приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. За период выплаты ипотеки он заплатил проценты по ней на общую сумму 2,2 миллиона рублей. Иванов может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке со всей этой суммы, т.е.  286 000 рублей (2 млн. * 13%).

Случай 2. Иванов И.И. приобрел квартиру за 7 миллионов рублей в ипотеку. Сумма уплаченных процентов по кредиту составила 3,8 млн. руб. Иванов может вернуть НДФЛ только с 3 млн. рублей процентов по ипотеке (390 000 рублей).

Сколько раз можно получить

В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).

До 2014 года действовал другой порядок возврата НДФЛ с уплаченных процентов. Его можно было получить только в отношении того же объекта, по которому был получен основной налоговый вычет в сумме 2 млн. руб. Эти правила продолжают применяться к недвижимости, приобретенной до 2014 года, если по ней еще не был возвращен налог.

Подавать каждый год или нет

Если сумма вычета по процентам в размере 3 миллионов рублей не была исчерпана в первый год (обычно так и бывает), заемщик может распределить возврат НДФЛ на несколько лет. По истечении каждого года на вычет подается сумма процентов, уплаченных за этот год. Данную операцию можно повторить несколько раз, до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер вычета.

Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру

Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие –  по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.

Единственное, что ограничивает возможность получения вычета – сумма НДФЛ, уплаченная за год покупки жилья и последующие годы. Возврат НДФЛ можно получить только за счет этих средств. Возможность получить возврат НДФЛ за предшествующие годы есть только у пенсионеров.

 Срок давности

Предоставление налоговых вычетов не ограничено 3-летним или каким-либо иным сроком. Установленная в ст. 78 НК РФ норма о 3-летнем сроке обращения за возвратом уплаченных налогов не применяется к имущественным налоговым вычетам граждан.

Как рассчитать

Для расчета налогового вычета по процентам по ипотеке воспользуйтесь нашим калькулятором:

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнять декларацию для получения вычета на проценты по ипотеке удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru. Процедура заполнения не отличается от той, которая применяется при получении основного вычета.

Дополнительно нужно заполнить в декларации графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту». В ней указывается сумма из справки о процентах от банка. На основании введенных данных по доходам и расходам на покупку квартиры программа рассчитает НДФЛ к возврату.

Список документов

Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке подаются те же документы, что и для основного вычета на квартиру. Их подробный список был приведен в другой статье нашего сайта, на которую дана ссылка выше.

Единственным отличием для данного вычета является то, что налогоплательщик должен дополнительно предоставить в налоговый орган:

  • договор ипотеки или его копию;
  • справку об уплаченных процентах, которую выдает банк по требованию заемщика.

Справка из банка заменяет платежные поручения, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие оплату процентов.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, при наличии справки о выплаченных процентах не обязательно предоставлять другие документы, подтверждающие их оплату. Но на практике заявители обычно предоставляют копии всех имеющихся у них документов.

Супругам

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, право на налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет любой из них.  Возможность вернуть НДФЛ не зависит от того, на кого из супругов оформлена квартира и кто является заемщиком в банке.

Подробнее об оформлении налогового вычета для супругов читайте здесь.

При рефинансировании кредита в другом банке

В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.

Если заем предоставлен не банком

Вычет с процентов по ипотеке можно получить и в том случае, когда заем на приобретение квартиры предоставил не банк, а другая организация (работодатель) или физическое лицо.  Этот способ применим также и к процентам, уплаченным за рассрочку платежа при приобретении квартиры.

Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-s-protsentov-uplachennyh-po-ipoteke

Как оформить налоговый вычет за ипотечные проценты?

Расчет вычета по процентам по ипотеке
Demanna/Depositphotos

Физическое лицо вправе получить налоговый вычет в размере 13% в связи с уплатой процентов по ипотеке. На этот вычет имеет право налоговый резидент РФ, которой официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ (13%). Чтобы понять, какой размер налогового вычета Вам полагается, нужно сложить все суммы по уплаченным процентам за все годы ипотечного кредита.

Как получить налоговый вычет по процентам?

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Поскольку итоговый размер налогового вычета не может превышать 3 млн рублей, максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 390 тысяч рублей. Итак, что же для этого нужно сделать?

Потребуются следующие документы:

  • кредитного договора с графиком ежемесячного погашения (копия),
  • договора купли-продажи Вашей недвижимости (копия),
  • выписки из ЕГРН (копия),
  • акта приема-передачи или договора участия в долевом строительстве (копия),
  • документ, подтверждающий уплату процентов (это может быть справка из банка, квитанции или банковские выписки),
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо получить на месте работы.

Весь этот пакет документов Вам нужно подать одним из двух способов.

Первый вариант: по истечении календарного года подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ вместе с документами и заполненным заявлением на возврат налога. Заявить на вычет можно по истечении любого срока с момента покупки недвижимости, но вернуть получится только суммы, которую Вы уплатили в течение трех лет, предшествующих подаче декларации.

Второй вариант: получить вычет у работодателя. Это значит, что в течение года работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты и в пределах суммы налогового вычета.

Для того, чтобы оформить вычет таким способом, нужно подать в налоговую заявление на подтверждение права на вычет вместе с тем же пакетом документов.

Через 30 дней Вы получите уведомление от налогового органа о праве на имущественный вычет, которое следует представить Вашему работодателю вместе с заявлением на вычет.

Важно! Если в течение одного календарного года Вам не удалось получить сумму вычета в полном размере, то остаток можно перенести на следующий год. При этом всю процедуру необходимо повторить.

За какие годы делают возврат налога по ипотечным процентам?

Возврат налога при покупке жилья

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Вам необходимо подать документы в налоговую: заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Затем проходит камеральная проверка этих документов, и на банковский счет, который Вы указали, приходит вычет по уплаченным процентам. Если оформляли вычет через работодателя, то все это проходит через него.

Срок камеральной проверки составляет три месяца, но в зависимости от Вашего региона может немного изменяться в ту или другую сторону.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Проценты по ипотеке можно вернуть в размере 13% от расходов, которые были понесены на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета не может превышать 3 млн рублей.

Соответственно, возвратить можно денежную сумму в размере 390 тысяч рублей. Но правило о максимальной сумме действует в отношении объектов недвижимости, приобретенных с 2014 года.

Если объект был приобретен до 2014 года, то это ограничение не применяется.

Получить вычет можно лишь единожды в жизни. Но обратиться за ним можно в любое время. При этом просить о его возврате можно за любой период времени, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы.

Для оформления нужно обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения заявления о получении вычета составляет три месяца. Срок его выплаты – три–четыре месяца.

Выплата осуществляется либо путем зачисления на банковский счет, а также на счет кредитной или дебетовой банковской карты, либо наличными.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Как сэкономить, если вы взяли ипотеку?

Отвечает заместителя директора департамента по организации продаж MDGroup Александр Хачатрян:

Налоговый вычет предоставляется в двух случаях: по процентам по ипотечному кредиту, предоставленному банком, и по процентам, уплаченным по займам на приобретение недвижимости. В отличии от кредита, заем может предоставить не только банк, но и работодатель.

Получить вычет по уплате налогов можно за несколько объектов недвижимости, но не более установленного лимита.

Вычет предоставляется при переходе права собственности, соответственно, если Вы покупаете квартиру на вторичном рынке, то подать на вычет за все, что успели заплатить, Вы сможете уже на следующий календарный год после регистрации права собственности. Если же Вы покупаете квартиру в новостройке, то придется дождаться подписания акта приема-передачи квартиры.

Максимум, который можно вернуть по уплаченным процентам, – 390 тысяч рублей. 

Налоговый вычет могут получить как граждане России, так и иностранные граждане, официально работающие на территории РФ и уплачивающие подоходный налог.

Свои кровно заработанные можно вернуть двумя способами:

  1. Подать в налоговую информацию об выплаченных процентах по итогам года. Так Вы получите всю сумму сразу.
  2. Предоставить информацию работодателю. Тогда в течение года он не перечисляет в налоговую сумму подоходного налога, а зачисляет его Вам вместе с зарплатой, до полной выплаты суммы.

Для оформления вычета необходимо предъявить копию договора приобретения недвижимости, копию кредитного договора и справку об выплаченных процентах. Ее вам предоставит банк, в котором вы брали кредит.

Налоговый вычет не оформят, если сделка была проведена между близкими родственниками.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Как я снизил ставку по ипотеке на 4%: личный опыт

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_oformit_nalogovyy_vychet_za_ipotechnye_protsenty/100124

Налоговый вычет по ипотечным процентам 2020: как получить, список документов и образец

Расчет вычета по процентам по ипотеке

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита.

Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% – го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным.

Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму.

Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита.

Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб.

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы – 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб.

Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. – с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов.

Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период.

Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем.

Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца.

Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Как рассчитывается налоговый вычет по ипотеке, и как его получить

Расчет вычета по процентам по ипотеке

Право на имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом РФ. В частности, статьей 220.

Причем в случае с приобретением жилой недвижимости в ипотеку, человек получает две компенсации. Первую – за факт покупки. Так называемый стандартный вычет. Вторую – за расходы по уплаченным процентам.

Право на ее получение наступает после расхода первого варианта компенсации.

Основные положения налогового вычета по ипотеке

Максимальная сумма вычета по упроченным процентам за целевой кредит для приобретения недвижимости составляет 3 000 000. Непосредственная компенсация будет равна 13% от этой суммы.

То есть государство может возместить в общей сложности одному человеку не более 390 000 рублей. Данное ограничение вступило в силу с 1 января 2014 года.

В случае наступления права на налоговый вычет в более ранний период, его сумма по процентам не ограничивается.

Ипотека оформлена в 2013 году. В 2015 полностью израсходован стандартный вычет. В этом же году человек получает право получить компенсацию по уплаченным процентам. Общая их сумма составила 3 500 000 рублей.

В связи с наступлением права на налоговый вычет по процентам позже 1 января 2014 года, к нему применяется ограничение – 3 000 000 рублей. Компенсация составит 13% от этой суммы. То есть 390 000 рублей.

Если бы право на налоговый вычет по процентам наступило до даты внесения изменений, то заемщик мог бы получить в соответствии с примером, компенсацию, равную 455 000 рублей. То есть 13% от суммы уплаченных процентов за пользование заемными средствами.

Право на налоговый вычет по уплаченным процентам наступает в момент наступления права на получение всей компенсации по основному вычету. Непосредственная выплата производится в следующем налоговом периоде. То есть на следующий год после возникновения такого права.

Ипотека оформлена в 2014 году. Право на основной вычет наступает сразу же. Его выплата производится в следующем налоговом периоде. То есть в 2015 году. В этом же году можно подать документы и получить вычет по уплаченным процентам. При условии расхода всей основной компенсации.

Помимо конкретизированной суммы, имущественный вычет ограничивается уплаченными человеком за минувший период налогами. Если вся сумма компенсации не израсходована из-за данного параметра, остаток переноситься на следующие года.

Заемщик оплатил банку по ипотеке проценты в размере 500 000 рублей. Такой же размер вычета ему полагается. За 2016 год он заработал 450 000 рублей. Оплаченные налоги за минувший период составляют 58 500 рублей.

Соответствующий размер компенсации и будет получен. Оставшийся вычет в размере 50 000 рублей (6500 рублей компенсации) будет перенесен на следующий отчетный период.

То есть, при оплате налогов, заемщик смоет их получить в следующем году.

Налоговый вычет применяется исключительно к фактически уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Давность срока их погашения не играет роли.

В 2014 году клиент внес 60 000 процентов за кредит в банк. В 2015 – 50 000 рублей. В 2016 году – 40 000. В 2017 году он подает документы на получение налогового вычета по уплаченным процентам. Соответственно максимальный размер вычета составит 150 000 рублей. То есть все проценты, уплаченные за период действия договора.

Имущественный вычет применяется ко всем вариантам ипотечного кредитования. Также его использование возможно по рефинансированию целевых займов на приобретение недвижимости. Главным нюансом в данном случае является документальное подтверждение. То есть в договоре рефинансирования должно быть указано, что средства направлялись на перекредитование именно ипотечной ссуды.

Как оформить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Оформление вычета доступно гражданам Российской Федерации с первого дня нового отчетного периода. То есть с 1 января года, идущего за годом, в котором наступило право на использование налогового вычета.

Для получения компенсации необходимо подготовить комплект документов в Федеральную налоговую службу (ФНС). Он состоит из пяти основных пунктов.

  1. Налоговая декларация государственного образца 3-НДФЛ.
  2. Бланк заполняется в соответствии с требованиями ФНС. Заполнение можно произвести в территориальном подразделении налоговой службы по имеющимся шаблонам.

  3. Справку о доходах 2-НДФЛ.
  4. Предоставляется работодателем. Документ необходим за принимаемый в расчет отчетный период. То есть за тот год, в котором уплачивались налоги, и из них требуется рассчитать вычет.

  5. Документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности, кредитное соглашение с банком, договор ипотеки, и все дополнения к ним.

  7. Документы, подтверждающие расходы заемщика.
  8. Справка об уплаченных за отчетный период процентах по ипотеке. Предоставляется в банке. Также могут потребоваться квитанции, кассовые ордера, чеки и т.п. о внесении ежемесячных платежей.

  9. Заявление на возврат НДФЛ.
  10. Также может составляться непосредственно в ФНС.

Дополнительно могут потребоваться копия свидетельства о браке и заявление о распределении вычетов между супругами. Если недвижимость оформляется в общую собственность.

Данный комплект документов передается в ФНС. При необходимости он дополняется недостающими справками. Это необходимо в редких случаях. Зачастую нестандартных. Комплект рассматривается в течение трех месяцев, после чего выноситься окончательное решение о возможности предоставления компенсации.

В течение 30 суток после этого компенсация переводится на счет гражданина. Если запрашивалось получение вычета через работодателя, то в течение года он не взымает 13% НДФЛ. То есть заработная плата на год увеличивается на размер этого налога.

Источник: https://bancrf.ru/finansovaya-gramotnost/ipoteka/nalogovyy-vychet.html

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году: как получить, список документов, пример расчета

Расчет вычета по процентам по ипотеке

В условиях, когда стоимость недвижимости остается высокой, граждане берут для решения насущного жилищного вопроса целевые банковские ссуды под залог приобретаемой недвижимости.

Согласно нормам действующего законодательства, они вправе претендовать на получение налогового вычета по расходам, связанным с покупкой жилья, и совершенным процентным выплатам в рамках кредитного договора.

Чтобы вернуть НДФЛ из госказны, нужно собрать пакет подтверждающей документации, подготовить декларацию 3-НДФЛ и направиться в налоговый орган по району прописки.

Что такое вычет по ипотечным процентам?

Согласно ст. 220 НК РФ, физлица вправе вернуть из казны ранее уплаченный НДФЛ в трех ситуациях:

  • покупка жилплощади (дом, квартира, комната);
  • приобретение земельного надела, где будет возводиться жилое здание;
  • самостоятельная постройка дома.

В ст. 220 отдельно уточняется, что любые виды жилплощади, по которым гражданин может истребовать на возмещение из бюджета, должны располагаться на российской территории.

НК РФ оставляет гражданам РФ право уменьшить отчисления подоходного налога в бюджет по ставке 13% (кроме НДФЛ с дивидендов и лотерейных выигрышей), на сумму:

  • стоимости приобретения жилплощади;
  • процентов, связанных с обслуживанием полученного для совершения сделки ипотечного кредита.

Чтобы оформить возврат процентов по ипотеке, гражданину нужно собрать пакет документов, подтверждающий понесенные расходы, и представить в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Далее возможно два варианта развития событий: ИФНС выплатит физлицу причитающуюся сумму или выдаст уведомление, на основании которого работодатель в течение определенного периода не будет вычитать НДФЛ из заработной платы сотрудника.

Кто имеет право на налоговый вычет по ипотеке?

Условия для получения имущественного налогового вычета излагаются в ст. 220 НФ РФ, тексте федеральных законов №218-ФЗ и 360-ФЗ. В нормативных актах сформулированы следующие обязательные критерии:

  1. Налоговое резидентство. Согласно нормам НК РФ, налоговым резидентом называется гражданин, который проводит на территории РФ не менее 183-х дней за последние 12-ть месяцев.
  2. Наличие доходов в отчетном периоде. На возмещение из бюджета вправе претендовать исключительно те граждане, которые в отчетном периоде имели доходы, облагаемые по ставке 13%, например, получали зарплату у работодателя. Лица, не имевшие подобных поступлений, трудившиеся неофициально, не могут оформить вычет.
  3. Целевой характер заимствования. Кредитный договор, подписанный клиентом и банком, должен обязательно содержать указание, что выданные средства могут расходоваться исключительно на строительство дома, приобретение квартиры или комнаты. Если такого пункта в соглашении нет, налогоплательщик не получит возмещение от государства, даже при условии фактического использования ссуды для покупки недвижимости.
  4. Представление документов, из которых очевидно, что сделка покупки жилья действительно была совершена. Например, в ситуации, если гражданин приобрел квартиру в ипотеку, ему потребуется:
    1. соглашение о покупке жилья или ДДУ;
    2. документ о вступлении в право собственности;
    3. документация, подтверждающая, что траты на покупку были действительно совершены (платежки, квитанции, выписки и т.д.).

    Если физическое лицо желает оформить возмещение ипотечных %, ему потребуется предоставить налоговикам копию договора ссуды и документы, подтверждающие совершение ежемесячных перечислений в адрес банка (например, платежки, приходники, выписки).

  5. Самостоятельная оплата расходов. Граждане РФ не имеют права на получение вычетов по расходам, которые были понесены ими не самостоятельно, а из средств третьих лиц. Например, если человек приобретает квартиру за счет средств материнского капитала, государственных дотаций или помощи работодателя, он не сможет оформить возмещение из бюджета.

Нюансы возмещения ипотечных процентов

С 2014 года имущественный вычет по процентам является самостоятельным, не привязывается к возмещению основных расходов на покупку жилого помещения. Это означает следующее:

  • Гражданин, однажды использовавший право на возмещение основных расходов, не теряет возможности оформить вычет по % в дальнейшем.
  • Лицо, приобретающее квартиру в ипотеку, вправе истребовать только возмещение банковских процентов или стоимости жилплощади по своему выбору.

Пример. Петров А.А. в 2015 году приобрел квартиру из собственных средств и получил возмещение трат, связанных с покупкой, из бюджета. В 2018 году он начал строить дом в ипотеку. Несмотря на то, что он не имеет права на оформление вычета по основным расходам, закон оставляет ему возможность возместить сумму % по ссуде.

Согласно разъяснениям Министерства финансов, граждане могут использовать право возврата НДФЛ за проценты при перекредитовке. Они могут получать новые ссуды неограниченное число раз и не терять возможности возмещения, если в договоре каждого кредита четко прописывается, что он оформляется для погашения предыдущего.

Максимальный размер процентного вычета

Согласно ст. 220 НК РФ, возмещение из бюджета предоставляется в сумме фактических процентных выплат банку. Существует два варианта расчета его максимального размера согласно дате оформления ипотеки:

  1. Ссуда выдана до 01.01.2014 г. – максимальная сумма возврата из бюджета не установлена. Это означает, что сумма выплаченных процентов учитывается в полном объеме.
  2. Ипотека оформлена после 2014 г. или заемщик рефинансировал более ранние обязательства – максимально 3 млн руб.

Приведенные выше значения означают, что гражданин, оформивший ипотеку после 2014 г., максимально может претендовать на возврат НДФЛ из бюджета в сумме 360 000 руб. Это число получается путем умножения 3 млн на ставку подоходного налога – 13%.

Как правило, за один год налогоплательщику удается вернуть часть суммы. Неиспользованный остаток переносится на последующие периоды, ограничения по срокам не установлены.

Законодательство оговаривает, что право на процентный вычет можно использовать только по одному объекту недвижимости.

Если впоследствии гражданин будет приобретать другие квартиры или дома, он не получит возмещение из бюджета.

Как рассчитать причитающуюся сумму?

Чтобы рассчитать сумму вычета по ипотечным процентам, нужно проанализировать содержание следующих документов:

  • справки 2-НДФЛ – ее выдает работодатель бесплатно по письменному или устному запросу сотрудника;
  • справки об уплаченных за год процентах – ее предоставляет банк, ранее выдавший ипотеку.

Пример. В справке о доходах указано, что совокупный заработок наемного специалиста за год составил 900 000 руб. Отчисленный в бюджет НДФЛ равен: 900 000 × 0,13 = 117 000 руб.

В документе из банка прописано, что за истекшие 12-ть месяцев заемщиком было выплачено процентов на общую сумму 100 000 руб.

Необходимо умножить отчисленные проценты на ставку подоходного налога: 100 000 × 0,13 = 13 000 руб.

Указанное число не превышает размер налога, отчисленного гражданином в течение года. Это означает, что после подачи необходимых документов он вправе рассчитывать на возврат 13 000 руб.

Вычисления по приведенному алгоритму налогоплательщик вправе проводить до тех пор, пока:

  • обязательства по ссуде окажутся полностью погашенными;
  • не будет превышен законодательный максимум – 3 млн руб.

Если окажется что 13% от суммы процентов больше, чем размер подоходного налога, перечисленного гражданином в бюджет за год, ему вернут средства в пределах выплаченного НДФЛ.

Допустим, если бы в приведенном примере граждан часть года не работал, а его совокупные отчисления в бюджет составили бы 10 000 руб., ему бы возместили только эту сумму.

Остаток процентов перенесся бы на последующие периоды.

Какие документ подаются в ИФНС?

Вне зависимости от способа оформления вычета, который будет использовать гражданин, ему потребуется следующий набор документов:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • копия документа, удостоверяющего личность;
  • сведения 2-НДФЛ, полученные нанимателя;
  • соглашение об ипотеке с отдельно выделенным графиком выплат тела кредита и % по нему;
  • документы, подтверждающие, что % действительно уплачивались (платежные поручения, квитанции, выписки со счетов и т.д.);
  • заполненное заявление с реквизитами для возврата средств.

Список документов ограничивается обозначенными позициями, если гражданин ранее обращался к налоговым службам для возмещения основных расходов на решение жилищного вопроса. В противном случае перечень дополняется следующими документами:

  • ДДУ или соглашением о купле-продаже;
  • регистрационным свидетельством о собственности;
  • актом приема жилплощади;
  • платежками на перечисление стоимости квадратных метров.

Форма, без которой получить налоговый возврат невозможно – декларация 3-НДФЛ.

Она содержит информацию о самом гражданине, его поступлениях в отчетном периоде, отчислениях в госказну, жилплощади, с которой совершалась сделка. Бланк документа можно отыскать в открытом доступе в сети.

Для его корректного заполнения можно использовать бесплатный сервис, размещенный на официальном сайте ФНС.

Скачать форму (бланк) 3-НДФЛСкачать образец заполнения 3-НДФЛ

2-НДФЛ готовится фирмой-нанимателем на основе письменного или устного запроса. Нужны сведения о доходах за тот год, за который заявителю будут возвращать налоговые отчисления. Справка выдается бесплатно в количестве, нужном наемному специалисту.

Как сдать документы в ИФНС?

Для оформления бюджетного возмещения следует обратиться в отделение ИФНС по району постоянной прописки заявителя. Существует три способа подать документы:

  1. Явиться в ИФНС самостоятельно. Чтобы не ждать в очереди, можно заранее записаться на прием через официальный сайт ФНС.
  2. Передать через третье лицо. Согласно действующим правилам, полномочия гражданина обязательно должны быть подтверждены нотариальной доверенностью.
  3. Направить документы по Почте России. Нужно выбрать тип письма «заказное, с описью вложения». Важно учитывать, что на почтовую пересылку потребуется дополнительное время.

Получив пакет документов, налоговики начинают камеральную проверку. Ее максимальная продолжительность – три месяца. На этом этапе ИФНС может отказать налогоплательщику, если представленные им сведения недостоверные или неполные.

Гражданину следует устранить замечания и подать документы на рассмотрение повторно.

Если убрать недочеты невозможно, но заявитель не согласен с позицией налогового органа, он вправе обжаловать принятое решение в судебном порядке или в вышестоящих подразделениях ФНС.

Если замечания отсутствуют, налоговики выносят постановление об удовлетворении требований налогоплательщика.

Способы получения денежных средств

Существует два механизма, как получить возмещение из госказны.

Через ИФНС

Важный нюанс – год отставания: налогоплательщик получает в текущем году деньги за истекшие 12-ть месяцев.

Гражданин передает в ИФНС документацию, среди которой имеется заявление с банковскими реквизитами для платежа. Налоговый орган проводит проверку, по результатам которой выносится постановление.

Если для возврата нет препятствий, в течение одного месяца заявителю перечисляют деньги на банковскую карточку.

Преимущество этого способа – возможность сразу получить средства за текущий год. Наниматель не станет удерживать из зарплаты 13% на основании уведомления, полученного от налоговой службы, пока не будет достигнут лимит, обозначенный в документе.

Порядок действий гражданина включает: сбор пакета документов, заполнение заявления и обращение в ИФНС по адресу прописки.

Далее в течение месяца налоговики проводят проверку и при отсутствии вопросов и претензий выдают налогоплательщику уведомление.

С ним физическое лицо направляется в бухгалтерию нанимателя, которая на основании документы перестает удерживать из зарплаты подоходный налог.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.